Pouvez-vous déduire la crypto-monnaie en tant que dépense d’entreprise ?

Si vous faites partie du nombre croissant de Petites entreprises qui acceptent ou utilisent la crypto-monnaie Pour les paiements, il est important que vous compreniez les implications fiscales qui affectent votre petite entreprise. Le fait de ne pas déclarer correctement les transactions de crypto-monnaie lors du dépôt de vos impôts peut être très coûteux.

En général, l’IRS appelle la crypto-monnaie et les autres monnaies numériques “monnaie virtuelle” et Cet avis met en garde contre les crypto-monnaies et les taxes Que “la vente ou l’échange d’une monnaie virtuelle convertible, ou l’utilisation d’une monnaie virtuelle convertible pour payer des biens ou des services dans le cadre d’une transaction économique réelle, a des conséquences fiscales qui peuvent donner lieu à une obligation fiscale”.

La crypto-monnaie est traitée comme un bien aux fins de l’impôt fédéral. Qu’est-ce que cela signifie pour votre petite entreprise? Et surtout, pouvez-vous écrire la crypto-monnaie comme une dépense professionnelle ?

Garder de bons enregistrements de vos transactions cryptographiques est votre première priorité. L’IRS indique qu’un contribuable qui reçoit de la monnaie virtuelle en paiement de biens ou de services doit inclure la juste valeur marchande de la monnaie virtuelle, mesurée en dollars américains, à la date à laquelle la monnaie virtuelle a été reçue lors du calcul du revenu brut. (La publication 551, Asset Basis, va plus en détail.)

Vous devrez soit travailler avec votre professionnel de la comptabilité pour mettre en place un système permettant de conserver ces enregistrements, soit utiliser un logiciel de suivi cryptographique ou un logiciel fiscal cryptographique pour vous aider à le faire. (Une dénomination, par exemple, est un service qui peut synchroniser le chiffrement entre eux Programmes de comptabilité. TaxBit et Cointelli sont d’autres services qui peuvent être utilisés pour suivre la taxe crypto.)

En tant que client enregistré Dave Duval pointant vers“Les entreprises utilisant le bitcoin ou d’autres monnaies virtuelles sont tenues de conserver des enregistrements détaillés de la juste valeur marchande en dollars américains lorsqu’elles reçoivent chaque unité de la crypto-monnaie. Elles doivent également mettre en place et maintenir une méthode d’évaluation des stocks, telle que FIFO, LIFO, ou une autre méthode d’évaluation alternative Lorsque la crypto-monnaie est libellée en dollars américains ou utilisée pour payer les dépenses associées à leur entreprise.

Les pertes cryptographiques peuvent-elles être utilisées comme déduction fiscale ?

Quiconque a investi dans les crypto-monnaies sait qu’elles sont très volatiles. En 2022, de nombreux investisseurs en crypto-monnaies ont vu la valeur de leurs crypto-actifs chuter. Ceux qui décident de vendre peuvent avoir une perte.

Comme l’explique l’IRS, “Lorsque vous vendez une monnaie virtuelle, vous devez comptabiliser tout gain ou perte en capital sur la vente, sous réserve de toute limitation de la capacité à déduire les pertes en capital”. Vous pouvez également subir une perte en capital lors de l’échange de monnaie virtuelle contre d’autres services ou biens.

Pour les propriétaires de petites entreprises, il est important de garder à l’esprit que la crypto-monnaie reçue en paiement de biens ou de services sera généralement traitée comme un revenu. Si l’entreprise détient la crypto-monnaie et que sa valeur augmente ou diminue et est vendue ou échangée contre d’autres biens, il peut y avoir un gain ou une perte.

Votre perte (ou gain) sera la différence entre la base ajustée en monnaie virtuelle et le montant que vous avez reçu pour la monnaie virtuelle, indiqué en USD. Votre base de coût peut être réduite par des frais, des commissions ou d’autres coûts d’achat, et il peut y avoir d’autres ajustements comme décrit par l’IRS Publication 551, Évaluation de l’actif.

Étant donné que la crypto-monnaie est considérée comme un bien, elle est généralement soumise à des gains en capital. Les taux d’imposition des gains en capital à court terme s’appliquent aux actifs qui sont détenus pendant un an ou moins avant d’être vendus ou échangés. (La montre commence à faire tic-tac le lendemain de sa réception et se termine le jour où vous la vendez ou l’échangez.)

Si vous détenez la crypto-monnaie pendant plus d’un an, puis que vous l’échangez ou la vendez, les gains en capital à long terme s’appliqueront.

Lorsque les prix des crypto-monnaies chutent, les investisseurs peuvent être en mesure de les vendre ou de les échanger à perte et d’utiliser cette perte pour compenser les gains en actions ou autres crypto-monnaies. Si les pertes totales sont supérieures aux gains, une partie peut être utilisée pour compenser les pertes actuelles et jusqu’à 3 000 $ de revenu ordinaire. Si les pertes sont suffisamment importantes, elles peuvent être reportées sur les années futures. C’est ce qu’on appelle la “récolte des pertes fiscales”.

Avec la crypto, contrairement aux actions, il n’y a actuellement aucune règle de vente de lavage qui interdit aux vendeurs de crypto-monnaies immédiatement et d’en acheter plus, bien que cela puisse changer.

Les taxes sur les gains cryptographiques peuvent-elles être évitées ?

Si vous essayez d’utiliser des crypto-monnaies dans votre entreprise pour cacher des revenus et éviter les impôts, vous risquez beaucoup. L’IRS examine et audite de plus en plus ces transactions et ajoute progressivement de nouvelles exigences en matière de déclaration de revenus pour s’assurer que les impôts sont payés.

Cependant, il peut exister des moyens de réduire votre impôt à payer sur les gains de crypto-monnaie.

Cependant, il peut exister des moyens légitimes de réduire ou d’éviter les taxes sur les gains cryptographiques. Une façon consiste simplement à conserver la crypto-monnaie. Jusqu’à ce que vous le vendiez ou l’échangeiez, vous n’aurez probablement pas d’événement imposable. (Les crypto-monnaies reçues en échange de biens ou de services dans votre entreprise sont toujours imposables en tant que revenu d’entreprise lorsque vous les recevez, bien sûr. Comme mentionné plus loin, l’extraction ou la réception de crypto-monnaies à partir d’un jalonnement ou d’un largage peut être imposée lorsque vous les recevez.)

Si vous le vendez et que vous avez d’autres pertes en capital – par exemple des biens ou d’autres actions cryptographiques que vous avez vendues à perte – elles peuvent être utilisées pour compenser les gains en capital.

Vous pourrez peut-être le donner à un membre de votre famille. Jusqu’à 15 000 $ par année peuvent être donnés sans taxes sur les dons.) Ils devront payer des taxes sur eux lorsqu’ils seront vendus.

Vous pouvez également faire un don de crypto-monnaie à une organisation caritative qualifiée pour éviter les impôts, et vous pouvez même obtenir une déduction fiscale. Cependant, il y a des mises en garde, alors consultez un fiscaliste.

Enfin, vous pouvez le conserver et laisser vos héritiers en hériter après votre décès. En vertu de la législation fiscale actuelle, ils l’obtiendront sur une base “indexée”, ce qui signifie qu’ils seront imposés sur toute augmentation de gain après votre décès.

Un CPA ou un professionnel de l’investissement peut vous aider à comprendre les options pour réduire votre fardeau fiscal.

Comment puis-je réclamer de la crypto-monnaie sur mes impôts ?

Les entreprises et les propriétaires d’entreprise qui reçoivent des cryptos pour payer des biens ou des services doivent les traiter comme d’autres revenus imposables et les déclarer comme des revenus gagnés par l’entreprise en fonction de la JVM à la date à laquelle ils ont été reçus.

(Notez que nous parlons ici des déclarations de revenus fédérales ; vous devrez également vous conformer aux exigences fiscales de l’État pour vous et votre entreprise.)

De nombreux propriétaires de petites entreprises, en particulier les travailleurs indépendants, utilisent l’annexe C pour déclarer les revenus et les dépenses d’entreprise. Ils l’ont joint à leur déclaration de revenus personnelle 1040. Votre entreprise peut utiliser d’autres formulaires fiscaux en fonction de votre entité commerciale et du formulaire que vous choisissez. Par exemple, la S Corporation déposera une déclaration de revenus 1120 S.

Les gains ou les pertes seront déclarés à l’annexe D et Formulaire 8949, Ventes et autres cessions d’immobilisations.

De plus, si votre entreprise effectue un paiement de 600 $ ou plus au cours d’une année d’imposition à un entrepreneur indépendant pour effectuer des services, vous devrez déclarer ces paiements à l’IRS et au bénéficiaire sur le formulaire 1099-MISC, Revenu divers, ou le plus récent indépendant formulaire de l’entrepreneur, 1099- NEC. Si vous avez payé l’entrepreneur en crypto-monnaie et que le paiement respecte cette limite, vous devrez soumettre ce formulaire en utilisant la devise virtuelle FMV en USD à la date du paiement.

Si vous êtes travailleur indépendant et que vous recevez de la crypto-monnaie en paiement de vos services, vous devrez la déclarer comme revenu. Si le montant que vous recevez d’une société est de 600 $ ou plus au cours d’une année d’imposition, vous devriez obtenir un 1099 pour la valeur de ce revenu. Sinon, vous utiliserez la JVM des crypto-monnaies que vous avez reçues en USD à la date du paiement.

Si vous extrayez de la crypto-monnaie, votre activité minière peut être considérée comme un commerce ou une entreprise, et votre bénéfice net y est soumis. impôt sur le travail indépendant. En règle générale, lorsque vous « exploitez » avec succès de la monnaie virtuelle, la juste valeur marchande de la monnaie virtuelle à la date de réception doit être incluse dans votre revenu total. Cependant, vous pourrez peut-être déduire certaines dépenses d’entreprise qui peuvent affecter votre résultat net.

Si vous investissez personnellement dans la crypto-monnaie et que vous avez des revenus qui doivent être déclarés, vous les mentionnerez avec votre formulaire 1040. Les gains ou les pertes apparaîtront sur l’annexe D et le formulaire 8949, comme indiqué ci-dessus.

Quelques autres scénarios à considérer :

Si vous avez reçu de la crypto en tant que parachutage, vous devrez le déclarer comme un revenu ordinaire basé sur la JVM. (Les Airdrops sont des récompenses de crypto-monnaie, généralement sous forme de nouveaux jetons.) De même, un hard fork qui inclut un airdrop sera taxable.

Un pari qui se traduit par l’attribution de plus de cryptomonnaies doit également être déclaré comme un revenu ordinaire basé sur la JVM lorsque la cryptomonnaie est reçue.

Si vous détenez la crypto-monnaie, que vous recevez ces méthodes et que vous les vendez ou les échangez plus tard, vous pouvez également obtenir un profit ou une perte à ce moment-là.

peu cartes de crédit Offrez la crypto au lieu du cashback. Les récompenses des cartes de crédit crypto ne sont pas spécifiquement abordées dans la FAQ de l’IRS sur les crypto-monnaies. En général, Les récompenses de carte de crédit ne sont pas imposables Parce que c’est considéré comme une réduction. Il n’est pas tout à fait clair si c’est le cas avec les cartes de crédit à récompenses cryptographiques, vous pouvez donc demander à votre conseiller fiscal. (Il est toujours sage de garder une trace de ces transactions car elles entraîneront généralement un profit ou une perte si la crypto-monnaie est ensuite vendue ou échangée.)

Le transfert entre les portefeuilles de crypto-monnaie est-il imposable ?

CA ne devrait pas être. L’IRS dit que tant que vous transférez de la monnaie virtuelle d’un portefeuille, d’une adresse ou d’un compte à vous vers un autre portefeuille, adresse ou compte qui vous appartient également, le transfert n’est pas un événement imposable.

Notez cependant que l’échange d’un type de cryptage contre un autre peut être une opération imposable.

Mais gardez des traces de toutes les transactions, y compris celles-ci. Un échange ou une plate-forme de crypto-monnaie peut envoyer un affidavit rapportant des informations sur cette activité, et vous devrez prouver qu’elle n’est pas imposable.

Existe-t-il des pays qui ne taxent pas la crypto-monnaie ?

Si votre objectif est de déménager dans un autre pays pour éviter les taxes sur la crypto-monnaie, vous n’aurez probablement pas de chance. Les États-Unis imposent leurs citoyens sur le revenu mondial, peu importe où ils vivent. Même si certains Des pays Comme l’Allemagne ou la Suisse ne taxent pas les crypto-monnaies, y déménager ne vous fera pas économiser d’argent si vous êtes citoyen américain.

Comment l’IRS sait-il si vous avez une crypto-monnaie ?

En général, vous êtes censé suivre et déclarer volontairement votre revenu imposable, même si l’IRS n’a pas été notifié par un tiers. L’anonymat est l’un des avantages des crypto-monnaies, et il n’était pas clair au début comment ou s’il serait taxé.

Mais progressivement, l’IRS a ajouté des conseils sur ces questions. Ces dernières années, l’IRS a ajouté une question explicite sur les monnaies virtuelles au formulaire 1040 pour aider à encourager ces rapports. .

Récemment, les échanges et les plates-formes de crypto-monnaie ont fourni des informations à l’IRS. Les transactions qui respectent certaines limites doivent être déclarées à l’IRS à l’aide des formulaires 1099-B ou 1099-K. Vous devriez obtenir une copie de ce formulaire, mais même si vous ne le faites pas, cela ne signifie pas que l’IRS n’a pas d’informations sur vos transactions cryptographiques ou que vous n’avez pas à les déclarer.

L’IRS a également été Délivrance d’assignations Certains échanges essaient de les amener à signaler les informations. Enfin, des outils d’analyse de données tels que décomposition Ils sont utilisés par les agences gouvernementales et d’autres organisations pour aider à détecter les activités illégales.

Un audit IRS de votre entreprise pour les revenus de crypto non déclarés pourrait entraîner des impôts et des amendes, ainsi qu’un privilège fiscal qui vous fait du mal crédit commercial Et difficile à obtenir Prêts aux petites entreprises A l’avenir. De nombreux propriétaires d’entreprise ne voudront pas prendre le risque.

Cet article a été initialement rédigé le 7 octobre 2022.

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