L’état des taxes sur la cryptographie en Inde : passé, présent et futur

L’année fiscale en cours de l’Inde qui se termine en mars marque la première année fiscale au cours de laquelle l’Inde, le pays dans lequel elle est basée, a connu Le plus grand pourcentage d’utilisateurs de crypto au mondeEnfin, clarification sur les taxes sur les crypto-monnaies. Toute personne résidente fiscale en Inde qui gagne de l’argent grâce à la crypto-monnaie – que ce soit en tant que commerçant, mineur, agriculteur ou récepteur de largage aérien – doit déclarer ses actifs et payer des impôts en vertu de la nouvelle loi de finances de 2022.

Cette pièce fait partie de semaine fiscaleParrainé par Quinley.

Officiellement, cependant, l’Inde n’a pas encore décidé si les crypto-monnaies sont légales ou non.

“[Whether crypto is] Légitime ou illégal, c’est une autre question, mais je vais taxer parce que c’est un droit souverain de taxer », a déclaré le ministre des Finances. Nirmala Sitharaman a déclaré en février.

Lipsa Das est une rédactrice et stratège indépendante en crypto-monnaie basée en Inde.

Alors que la légalité de la crypto-monnaie en Inde fait toujours l’objet d’un débat, le gouvernement a pris des mesures pour réprimer son utilisation – avec Plusieurs enquêtes sur les principaux échanges de crypto-monnaie Et le Notifications aux particuliers fortunés. Ci-dessous, nous explorons comment le paysage réglementaire en Inde a évolué au fil des ans et examinons l’impact de la fiscalité sur les crypto-monnaies.

Chronologie des lois sur la cryptographie en Inde

Historiquement, la Reserve Bank of India et le gouvernement ont été préoccupés par les transactions de crypto-monnaie, avec des avertissements et des interdictions sur une nouvelle facture fiscale stricte. Voici une chronologie rapide de la façon dont la crypto a fonctionné au fil des ans en Inde :

  • 2013 : La Reserve Bank of India (RBI) publie une circulaire mettant en garde les investisseurs contre les investissements spéculatifs tels que les crypto-monnaies.

  • 2013-2017 : parallèlement à l’évolution vers les paiements numériques en Inde, l’industrie de la crypto-monnaie prend racine. Les échanges indiens comme Zebbay et Unocoin commencent à gagner du terrain.

  • 2017 : Deux demandes écrites ont été soumises – une pour interdire la crypto-monnaie et une pour réglementer la crypto-monnaie. Le gouvernement forme un organisme de réglementation pour enquêter plus avant sur les crypto-monnaies.

  • 2018 : Malgré plusieurs avertissements de RBI, les marchés indiens de la cryptographie ajoutent de la valeur Enregistrer le nombre d’utilisateurs. Pour contrer cette tendance, la Reserve Bank of India (RBI) a publié une circulaire en avril interdisant aux banques et aux prêteurs toute association avec les échanges de crypto-monnaie, étouffant ainsi l’industrie en plein essor.

  • 2019-2020 : Les défenseurs des échanges indiens et de la blockchain intentent une action en justice, déposant de multiples requêtes dans le but d’annuler l’interdiction de la crypto-monnaie.

  • 2020 : Après une longue affaire, la Cour suprême de l’Inde annule finalement l’ordonnance de la RBI, déclarant inconstitutionnelle d’interdire le commerce sans aucune réglementation. Cela coïncide avec le boom de la crypto-monnaie de 2020 et constitue une pause indispensable sur le marché indien de la cryptographie.

  • 2021 : Le gouvernement poursuit ses efforts pour freiner l’industrie de la cryptographie en proposant une interdiction générale des monnaies privées et l’introduction d’une monnaie numérique de banque centrale à la place.

  • 2022 : Alors que les lois sur la cryptographie sont toujours en cours de discussion, un projet de loi budgétaire décrivant la réglementation fiscale sur la cryptographie a été adopté en mars.

Avant le projet de loi budgétaire 2022, les représentants du gouvernement indien n’avaient pas de position officielle sur la taxation des crypto-monnaies, mais cela ne signifie pas que les jetons ne sont pas taxés.

Tous les bénéfices tirés du commerce de crypto-monnaie ont souvent été traités comme des “revenus d’entreprise ou autres” et imposés en tant que tels. En revanche, si un contribuable achète une crypto-monnaie en tant qu’investissement, elle sera classée comme une immobilisation, à condition que son activité commerciale générale soit de nature rare. Lors de la vente de ladite crypto-monnaie, elle sera soumise à l’impôt sur les plus-values ​​à long terme ou à court terme, en fonction de la période de détention.

En l’absence de cadre réglementaire, il n’y a pas eu de normalisation dans la façon dont les transactions cryptographiques sont signalées et, dans certains cas, elles ne sont pas signalées du tout. Par exemple, la taxe ne peut être réalisée que lorsque la crypto-monnaie est convertie en monnaie fiduciaire. Par conséquent, si vous allez échanger deux crypto-monnaies différentes dans votre portefeuille MetaMask, vous n’êtes pas légalement tenu de le signaler.

La loi de finances 2022 a commencé à remanier la façon dont la crypto-monnaie est gérée en Inde.

La nouvelle norme pour la crypto-taxe

En vigueur depuis le 1er avril, la loi de finances est l’une des premières lois indiennes à reconnaître les crypto-monnaies. Plus important encore, il classe les crypto-monnaies comme des « actifs numériques virtuels », les séparant des « devises » soutenues par la banque centrale.

La définition des « actifs numériques virtuels » est intentionnellement large et couvre toutes les crypto-monnaies, les jetons et les NFT (Icônes irremplaçables). Mais parce que les termes sont relativement nouveaux, la définition évolue encore. Par exemple, Posté le 30 juin Exemptez les chèques-cadeaux, les points de récompense et les abonnements d’être désignés comme actifs numériques virtuels ou VDA.

Alors, qu’est-ce que les impôts ?

Selon l’article 115BBH du projet de loi de finances, un événement imposable est défini comme :

1. Convertissez des VDA en roupies indiennes ou en toute autre devise fiduciaire.

2. Conversion d’un type d’actif numérique virtuel en un autre (trading de crypto-monnaie, y compris les stablecoins).

3. Paiement de biens et services avec un actif numérique virtuel.

Tous les bénéfices des transactions ci-dessus sont imposés à 30%, ce qui équivaut à la tranche d’imposition la plus élevée en Inde. Il y a un coût supplémentaire qui dépend de la tranche de revenu de l’individu. De plus, si la transaction dépasse Rs 10 000, elle sera taxée à 1 % supplémentaire.

Cependant, toutes les transactions de crypto-monnaie ne sont pas soumises à une taxe de 30 %. Des activités telles que les dons de crypto-monnaies, les récompenses, la réception de paiements, les parachutages, les pièces de monnaie, l’exploitation minière et d’autres DeFi (finance décentralisée) Les transactions sont toujours considérées comme des “revenus”. Dans de tels cas, les impôts sont calculés en fonction du taux d’imposition sur le revenu du bénéficiaire.

Toutefois, si vous choisissez de conserver les actifs et de les vendre ultérieurement, vous serez tenu de payer une taxe de 30 % sur toute augmentation de la valeur marchande des actifs.

Qu’en est-il des pertes ?

L’un des aspects les plus critiques de la loi fiscale sur la cryptographie en Inde est le manque de reconnaissance des pertes, ce qui signifie que vous ne pouvez pas compenser les gains en capital par des pertes ou des dépenses professionnelles. Dans une industrie où les pertes sont plus fréquentes que les bénéfices, cette clause est une tentative apparente de freiner le commerce des crypto-monnaies.

Impact sur les commerçants et les investisseurs individuels

“La taxe TDS de 1 % (taxe actualisée à la source) ne rend plus le HFT viable en Inde. Les commerçants perdent 1 % de leur capital à chaque vente”, déclare Anush Basin, consultant en crypto-taxe et fondateur de Quagmire Consulting.

Les données le confirment : Introduire ces taxes Parallèlement au marché baissier, les volumes sur les principales bourses ont considérablement diminué. En conséquence, les commerçants sont obligés de prendre des décisions plus calculées, en tenant compte de l’impact des taxes sur le succès de leurs transactions. Leur incapacité à transformer leurs transactions perdantes contre leurs transactions gagnantes est un clou dans le cercueil.

“De plus, le fardeau de la conformité TDS rend les dépôts très complexes.” Bhasin a ajouté. “Il n’y a pas de clarté réglementaire sur TDS pour les échanges décentralisés, les portefeuilles non dépositaires ou les échanges de portefeuilles.”

Il y a eu un changement majeur parmi certains détenteurs de crypto en Inde vers une mentalité de détention à long terme pour éviter les impôts – ou du moins pour que le paiement des impôts en vaille la peine.

“L’Inde a radicalement changé les lois auparavant, et ce sont les personnes qui sont restées tout au long de l’interdiction de 2018-2020 qui en ont le plus profité”, a spéculé un commerçant qui a souhaité rester anonyme. “Au moins ma famille ne pense pas que je suis impliqué dans quelque chose d’illégal maintenant.”

Impact sur les entreprises de cryptographie nouvelles et existantes

Les consultants et les avocats de la blockchain notent une importante fuite des cerveaux de l’Inde et une préférence générale pour l’installation dans des pays plus favorables à la crypto-monnaie.

“Les entreprises existantes se sont déplacées à l’étranger à la recherche de systèmes moins complexes”, a déclaré Bhasin. Cela inclut des acteurs majeurs tels que les fondateurs de l’échange de crypto WazirX et de la blockchain Polygon qui ont déménagé à Dubaï.

“Plus de 40% de mes clients blockchain ont quitté l’Inde, Malte et Singapour étant les destinations préférées”, a déclaré Vijay Pal Dalmia, conseiller auprès des entreprises de cryptographie et avocat à la Cour suprême de l’Inde.

une Nouveau RTI Le projet (taxe) proposé par le gouvernement indien peut cibler les entreprises et les particuliers qui ont déménagé à l’étranger mais qui ont encore des relations d’affaires avec l’Inde. La nouvelle proposition oblige les entités et particuliers étrangers à divulguer leurs investissements en Inde.

Si ce projet de RTI [targets us]Nous devrons étudier la possibilité de désactiver nos offres de chiffrement pour l’Inde. “Bien sûr, ce ne serait pas notre premier choix”, a déclaré Aayushi Jain, co-fondateur de ZeroSwap, un échange décentralisé basé à Singapour avec de nombreux utilisateurs en Inde.

L’impact de la nouvelle réglementation dépend également du type spécifique d’entreprise. Certaines entreprises ont eu recours à des solutions leur permettant d’accepter les paiements cryptographiques.

“Pour les paiements cryptographiques, nous utilisons des systèmes de paie comme Ontop qui déposent de la monnaie indienne dans [a] Odalak Das, consultant en marketing de crypto-monnaie, a déclaré que le compte bancaire était dans les trois jours. Cependant, l’utilisation de ces systèmes de paiement introduit un intermédiaire – la chose même que la cryptographie vise à éliminer.

“La [majority of the] “Les entités qui restent en activité en Inde sont la technologie back-end ou les fournisseurs de services d’assistance qui peuvent simplement effectuer des transactions dans le système fiat et n’ont aucun point de contact avec les crypto-monnaies”, a déclaré Bassin.

Regarder vers l’avenir

La plupart des experts conviennent que les lois fiscales actuelles en Inde sont préjudiciables aux crypto-monnaies et sont de nature régressive. Changpeng Zhao, PDG de Binance, le plus grand échange de crypto-monnaie au monde, a récemment déclaré que des taxes élevées pourraient “tuer l’industrie” en Inde.

et encore, Présidence indienne du G20 en 2023 Sa concentration continue sur la réglementation de la cryptographie suggère que le pays jouera un rôle important dans l’élaboration des politiques mondiales de cryptographie. Que l’ordre du jour soit d’appeler à une interdiction mondiale des crypto-monnaies ou de fournir un cadre réglementaire où l’innovation peut s’épanouir reste à voir.

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